Krypto-Steuerformulare: Jeder fünfte US-Anleger unsicher bei der Richtigkeit

Eine Umfrage unter US-Kryptoanlegern hat ergeben, dass etwa jeder Fünfte, der eine Steuerverlängerung eingereicht hat oder einreichen wollte, eine unvollständige 1099-DA erhielt oder unsicher war, ob das Formular mit seinen Transaktionen übereinstimmte.

Die August-Umfrage von Awaken Tax ergab, dass weitere 21 % der Befragten, die eine Verlängerung eingereicht hatten oder einreichen wollten, noch auf Informationen von einer Börse oder Krypto-Plattform warteten. Die Ergebnisse betreffen eine Gruppe von Steuerzahlern, die versuchen, die Steuererklärungen für 2025 während der ersten Steuersaison für das Formular 1099-DA fertigzustellen, das Broker verwenden, um bestimmte Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten an den Internal Revenue Service zu melden.

Der IRS gibt an, dass Broker im Allgemeinen die Bruttoerlöse aus gedeckten Transaktionen des Jahres 2025 melden mussten. Die Erlöse zeigen, was ein Kunde bei einem Verkauf erhalten hat, aber die meisten Formulare für dieses Steuerjahr zeigen nicht, was der Kunde ursprünglich bezahlt hat. Steuerzahler benötigen beide Beträge, um einen Gewinn oder Verlust zu berechnen, und die Behörde erklärt, dass sie Einkünfte, Gewinne und Verluste aus digitalen Vermögenswerten melden müssen, auch wenn keine 1099-DA eintrifft.

Krypto-Steuerformulare können einen Verkauf ohne seine Kosten zeigen

Für einen Steuerzahler, der Bitcoin für 9.000 $ kaufte und für 10.000 $ verkaufte, würde der Gewinn vor etwaigen Anpassungen 1.000 $ betragen. Ein Formular 1099-DA für 2025 könnte die 10.000 $ Erlös melden, ohne den Kaufpreis von 9.000 $ anzugeben.

Chris Herbst, Managing Director von CountDeFi Tax Reporting, sagte, dass die Bruttoerlöse ein Vielfaches des tatsächlichen Gewinns eines aktiven Händlers betragen können, da das Formular jeden Verkauf mit seinem vollen Wert zählt, ohne die Kosten des Vermögenswerts abzuziehen. Steuerzahler müssen dann die gemeldeten Verkäufe mit ihren eigenen Kaufunterlagen abgleichen.

Laut IRS sollten Steuerzahler das Formular 1099-DA zusammen mit ihren anderen Unterlagen verwenden und ihre Basis vor der Einreichung berechnen. Jemand, der einen Vermögenswert an einer Börse kaufte, ihn durch eine private Wallet transferierte und an einer anderen Börse verkaufte, benötigt möglicherweise Unterlagen von allen drei Stellen, um festzustellen, was er bezahlt hat.

Herbst sagte, dass eine vollständige Börsenhistorie Trades, Gebühren, Einzahlungen, Auszahlungen und Transaktionskennungen enthalten sollte. Ein fehlender Datensatz kann eine spätere Berechnung beeinflussen, wenn ein Vermögenswert zwischen Plattformen bewegt wurde oder jahrelang in einer Wallet blieb.

In seinem früheren Leitfaden zur 1099-DA berichtete crypto.news, dass Broker Formulare für die Bruttoerlöse des Jahres 2025 bis zum 17. Februar 2026 senden mussten, während die Meldung der Anschaffungskosten für dieses erste Jahr freiwillig blieb. Der IRS hatte Steuerzahler gewarnt, dass die meisten der Erklärungen sie dazu veranlassen würden, die Basis selbst zu berechnen.

Börsenunterlagen erweisen sich als schwer abzugleichen

Sharon Yip, Gründerin von Crypto Tax Advisors, sagte, dass ihr Unternehmen Unterschiede zwischen den 1099-DAs der Kunden und den Steuerberichten festgestellt hat, die es aus deren Transaktionshistorien erstellt hatte. Einige Börsenformulare ließen 2025 getätigte Trades aus, während Kundenabrechnungen in unterschiedlichen Formaten eingingen. Börsen gaben auch für einige Trades Anschaffungskosten an, ließen sie aber bei anderen weg, sagte sie.

Die Börsenaktivität eines Kunden umfasste laut Yip mehr als 300.000 $ an Stablecoin-Trades im Jahr 2025. Die 1099-DA der Börse wies weniger als 100.000 $ an gesamten Stablecoin-Erlösen aus. Die Diskrepanz veranlasste ihr Unternehmen, das Formular mit den Transaktionsunterlagen des Kunden zu vergleichen, um herauszufinden, was in der Steuererklärung erscheinen sollte.

Andrew Duca, Gründer von Awaken Tax, sagte, dass einige Kunden ihre Formulare spät in der Steuersaison erhielten. Er nannte Kraken als Beispiel und sagte, die Börse habe Formulare etwa zwei Wochen vor der Steuerfrist am 15. April an Nutzer gesendet. Duca wies auch auf eine Kraken 1099-DA aus diesem Zeitraum hin, die keine gemeldeten Transaktionsinformationen enthielt.

Gemäß IRS-Anleitung für fehlerhafte Formulare können Empfänger vom Aussteller eine korrigierte 1099-DA anfordern und sowohl das korrigierte Formular als auch ihre Korrespondenz aufbewahren. Die Behörde erklärt, dass Steuerzahler nicht auf eine Korrektur warten sollten, bevor sie einreichen, und ihre Unterlagen verwenden sollten, um die Transaktionen korrekt zu melden.

Duca forderte die Steuerzahler auf, jede 1099-DA mit ihrer vollständigen Transaktionshistorie zu vergleichen, anstatt ihre Zahlen in eine Steuererklärung zu übernehmen. „Die IRS erwartet, dass Ihre Steuererklärung Ihre tatsächlichen Gewinne und Verluste widerspiegelt“, sagte er, „nicht unbedingt das, was auf einem Formular steht, das die Börse möglicherweise falsch ausgefüllt hat.“

Manuelle Einträge bedeuten zusätzliche Arbeit vor der Oktoberfrist

Andrew Gordon, Executive Director von Digital Asset Tax Action, sagte, dass Steuerzahler in dieser Steuersaison wiederholt Schwierigkeiten hatten, 1099-DAs mit ihren eigenen Aufzeichnungen abzugleichen. Laut Gordon können die meisten Krypto-Steuersoftwares das neue Formular nicht importieren und abstimmen, während die Tools, die es können, immer noch manuelle Eingaben erfordern, weil Broker keine maschinenlesbaren Formulare für 2025 bereitgestellt haben.

Für aktive Trader kann das bedeuten, Hunderte von Transaktionen einzugeben, sagte Gordon. Er forderte Broker auf, mit jeder 1099-DA eine maschinenlesbare Datei bereitzustellen und Historien zu führen, die Anschaffungsdaten, Kaufbeträge, Gebühren und Übertragungen zeigen.

Die IRS-Verlängerungsanleitung gibt Steuerzahlern, die eine Verlängerung erhalten haben, bis zum 15. Oktober Zeit, ihre Bundessteuererklärung für 2025 einzureichen. Die Verlängerung gilt für die Einreichung; ein etwaiger fälliger Saldo war in der Regel bis zur ursprünglichen Frist zu zahlen.

Die Aufzeichnung von Krypto-Steuerdaten hat auch im Kongress Aufmerksamkeit erregt. Im September enthielt ein Krypto-Steuergesetzentwurf des Repräsentantenhauses eine vorgeschlagene Befreiung für bestimmte Netzwerktransaktionsgebühren von bis zu 10 $.

Während einer früheren Anhörung des House Ways and Means Committee sagte Coinbase-Steuerexperte Lawrence Zlatkin den Gesetzgebern, dass die Berechnung von Gewinnen und Verlusten bei routinemäßigen Stablecoin-Zahlungen und Blockchain-Gebühren erheblichen Compliance-Aufwand verursacht. Der Vorschlag hat die Einreichungsregeln für Steuererklärungen 2025 nicht geändert.

Welche Krypto-Verkäufe erhalten 2026 eine Basisberichterstattung?

Die nächste Stufe der Berichterstattung im Formular 1099-DA gilt für Transaktionen, die 2026 getätigt werden. Gemäß den IRS-Anweisungen für Broker ist die Basisberichterstattung für bestimmte covered Vermögenswerte verpflichtend, die nach 2025 in einem verwahrten Broker-Konto gekauft und dort bis zum Verkauf gehalten wurden. Die Berichterstattung der Basis für nicht abgedeckte Vermögenswerte bleibt freiwillig.

Die IRS klassifiziert Vermögenswerte, die vor 2026 erworben wurden, und Vermögenswerte, die von anderswo in ein Broker-Konto übertragen wurden, für diesen Zweck als nicht abgedeckt. Ihre Anweisungen erlauben auch, dass bestimmte Stablecoin- und NFT-Verkäufe nach optionalen Methoden gemeldet werden, die keine Basis erfordern. Für diese Transaktionen benötigen Steuerzahler möglicherweise dennoch Kauf- und Übertragungsunterlagen von außerhalb des Kontos des verkaufenden Brokers, um ihre Gewinne oder Verluste zu berechnen.