O banco central do Brasil exigiu que as instituições cobertas reportem transferências de ativos virtuais no valor de pelo menos US$ 10.000 de ou para carteiras de autocustódia a partir de 1º de outubro de 2026.
Resumo
- A Resolução 588 coloca transferências de criptomoedas de autocustódia de US$ 10.000 no reporte obrigatório ao Coaf a partir de 1º de outubro de 2026.
- A Resolução 588 cria uma exigência de reporte, não uma proibição, teto de transação ou congelamento obrigatório de transferências.
- As instituições cobertas devem reportar transferências qualificadas envolvendo carteiras de autocustódia sob as regras existentes do arcabouço de PLD/CFT do Brasil.
- A Resolução 588 não afirma que múltiplas transferências abaixo de US$ 10.000 devem ser automaticamente agregadas para reporte.
- A regra separada de retenção de 24 horas do Brasil começa em janeiro de 2027 e usa agregação de transações do mesmo dia para clientes.
O Banco Central do Brasil publicou a Resolução BCB nº 588 em 23 de setembro, alterando a Circular nº 3.978, o arcabouço de prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo para instituições sob sua supervisão. O novo item adicionado ao Artigo 49 abrange transferências de ativos virtuais de ou para carteiras de autocustódia quando o valor for igual ou superior ao equivalente a US$ 10.000.
A regra de autocustódia de US$ 10 mil do Brasil começa em 1º de outubro
A Resolução 588 coloca transferências qualificadas de autocustódia dentro da categoria de operações específicas que as instituições cobertas devem comunicar ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras, conhecido como Coaf. A regra se aplica em ambas as direções, abrangendo transferências enviadas para uma carteira de autocustódia e transferências recebidas de uma.
A resolução não proíbe a autocustódia, não limita o valor que um usuário pode transferir, nem afirma que uma transação qualificada deve ser bloqueada. A B3 reportou que o valor de US$ 10.000 é um limite de reporte obrigatório, e não um limite de transação. O banco central disse que a autocustódia pode reduzir as informações disponíveis para monitoramento porque os usuários controlam diretamente as chaves privadas.
Ao alterar o Artigo 49 da Circular 3.978, a nova disposição fica ao lado de reportes obrigatórios para certas grandes operações em dinheiro e transações em moeda estrangeira em espécie. A Resolução 588 adiciona transações de câmbio envolvendo pelo menos US$ 10.000 em moeda estrangeira física e transferências de ativos virtuais envolvendo carteiras de autocustódia no mesmo limite em dólares.
A Resolução 588 difere da retenção de 24 horas do Brasil
A exigência de reporte de outubro é separada da Resolução BCB nº 584, uma regra antifraude publicada em agosto. A Resolução 584 abrange certas transferências de ativos virtuais de saída para prestadores de serviços estrangeiros ou carteiras de autocustódia e permite um período de retenção temporária de até 24 horas sob controles de risco definidos a partir de 1º de janeiro de 2027. O Ministério da Fazenda do Brasil explicou a medida depois que o banco central a adotou.
Como o crypto.news reportou anteriormente, a retenção de 24 horas do Brasil sobre transferências qualificadas de criptomoedas de US$ 10.000 usa um cálculo de limite diferente. A Resolução 584 pode se aplicar quando uma transferência excede o limite ou quando as transferências do mesmo cliente atingem o limite em agregado durante um dia. Os prestadores podem liberar uma transferência antes das 24 horas completas após concluir a revisão de risco exigida.
A Resolução 588 não contém linguagem equivalente de agregação no mesmo dia para seu gatilho de reporte automático. Seu texto se refere a uma transferência com valor igual ou superior a US$ 10.000. Uma análise regulatória brasileira publicada após as regras de setembro constatou a mesma distinção: a Resolução 584 agrega expressamente transferências no mesmo dia, enquanto a Resolução 588 não declara tal fórmula.
A ausência de uma cláusula de agregação automática não elimina obrigações separadas de monitoramento de atividades suspeitas. A Circular 3.978 exige que as instituições abrangidas avaliem transações ou situações que possam indicar lavagem de dinheiro ou financiamento ao terrorismo, com casos suspeitos sujeitos a um processo de reporte separado.
As instituições abrangidas devem enviar relatórios por meio de controles de PLD
O Artigo 49 da Circular 3.978 exige que as instituições dentro de seu escopo comuniquem transações listadas ao Coaf. A regra de prazo existente na circular exige as comunicações do Artigo 49 até o próximo dia útil após a ocorrência da transação ou da provisão relevante, colocando a nova categoria de autocustódia dentro de um processo de conformidade estabelecido.
A mesma circular impede que as instituições informem clientes ou terceiros de que uma comunicação ao Coaf foi feita. A Resolução 588 não cria uma obrigação direta de declaração para um indivíduo simplesmente porque a pessoa controla uma carteira de autocustódia; o dever de reporte opera por meio das instituições abrangidas pelo arcabouço de PLD do banco central quando elas lidam com uma transferência qualificada.
Em sua explicação pública, o banco central afirmou que a autocustódia pode “reduzir a disponibilidade de informações para fins de monitoramento e avaliação de risco”. A declaração distinguiu carteiras controladas pelo usuário de ativos mantidos por uma instituição autorizada pelo banco central, onde os registros de clientes e transações permanecem dentro de uma entidade supervisionada.
A própria Resolução 588 não cria uma nova alíquota de imposto sobre criptomoedas, taxa ou tributo sobre transações. A medida altera o arcabouço de reporte de PLD/CFT do Brasil, enquanto a tributação de criptomoedas opera sob regras fiscais separadas. O Crypto.news já cobriu o arcabouço tributário separado de criptomoedas do Brasil, incluindo regras que afetam ganhos de ativos mantidos em autocustódia.
O Brasil está implementando a supervisão de criptomoedas em etapas
A Resolução 588 chega dentro de uma série de regras sobre ativos virtuais introduzidas desde 2025. Como o Crypto.news reportou, os requisitos de capital do Brasil para provedores de serviços de criptomoedas agora se somam a requisitos de licenciamento, governança, segurança e conformidade. Uma regra separada de 2026 restringiu ativos virtuais de liquidar pagamentos dentro de canais regulados de câmbio eletrônico transfronteiriço. As restrições do Brasil a pagamentos transfronteiriços com criptomoedas abrangem o sistema supervisionado de eFX sem proibir transferências comuns de criptomoedas fora desse canal.
Uma medida separada do banco central, a Resolução BCB nº 589, foi emitida em 23 de setembro junto com a Resolução 588. Ela altera regras para provedores de serviços de ativos virtuais, incluindo informações de supervisão que abrangem saldos de clientes, posições de custódia, prova de reservas e ativos de clientes comprometidos em staking. As disposições que regem essas submissões de dados entram em vigor em 1º de janeiro de 2027.
A Resolução 589 altera outro prazo operacional para instituições que lidam com provedores de serviços de criptomoedas. A partir de 6 de novembro de 2026, instituições financeiras, instituições de pagamento e outras entidades autorizadas pelo banco central enfrentam restrições para realizar ou facilitar operações de mercado de ativos virtuais com contrapartes que não estão autorizadas a operar no Brasil, sujeitas às exceções na regulamentação aplicável.
