La banque centrale du Brésil a exigé que les institutions assujetties déclarent les transferts d'actifs virtuels d'une valeur d'au moins 10 000 $ à destination ou en provenance de portefeuilles en auto-conservation à compter du 1er octobre 2026.
Résumé
- La résolution 588 intègre les transferts de crypto en auto-conservation de 10 000 $ dans la déclaration obligatoire au Coaf à compter du 1er octobre 2026.
- La résolution 588 crée une obligation de déclaration, et non une interdiction, un plafond de transaction ou un gel obligatoire des transferts.
- Les institutions assujetties doivent déclarer les transferts éligibles impliquant des portefeuilles en auto-conservation en vertu des règles existantes du cadre AML du Brésil.
- La résolution 588 n'indique pas que plusieurs transferts inférieurs à 10 000 $ doivent être automatiquement agrégés pour la déclaration.
- La règle distincte de rétention de 24 heures du Brésil entre en vigueur en janvier 2027 et utilise l'agrégation des transactions du même jour pour les clients.
La Banque centrale du Brésil a publié la résolution BCB n° 588 le 23 septembre, modifiant la circulaire n° 3 978, le cadre de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme pour les institutions sous sa supervision. Le nouvel élément ajouté à l'article 49 couvre les transferts d'actifs virtuels à destination ou en provenance de portefeuilles en auto-conservation lorsque la valeur est égale ou supérieure à l'équivalent de 10 000 $.
La règle brésilienne des 10 000 $ sur l'auto-conservation entre en vigueur le 1er octobre
La résolution 588 place les transferts éligibles en auto-conservation dans la catégorie des opérations spécifiques que les institutions assujetties doivent communiquer au Conseil de contrôle des activités financières, connu sous le nom de Coaf. La règle s'applique dans les deux sens, couvrant les transferts envoyés vers un portefeuille en auto-conservation et les transferts reçus depuis celui-ci.
La résolution n'interdit pas l'auto-conservation, ne plafonne pas le montant qu'un utilisateur peut transférer et n'indique pas qu'une transaction éligible doit être bloquée. B3 a rapporté que le chiffre de 10 000 $ est un seuil de déclaration obligatoire plutôt qu'une limite de transaction. La banque centrale a déclaré que l'auto-conservation peut réduire les informations disponibles pour la surveillance, car les utilisateurs contrôlent directement les clés privées.
En modifiant l'article 49 de la circulaire 3 978, la nouvelle disposition se situe aux côtés des déclarations obligatoires pour certaines opérations importantes en espèces et les transactions en espèces en devises étrangères. La résolution 588 ajoute les transactions de change impliquant au moins 10 000 $ en devises étrangères physiques et les transferts d'actifs virtuels impliquant des portefeuilles en auto-conservation au même seuil en dollars.
La résolution 588 diffère de la rétention de 24 heures du Brésil
L'obligation de déclaration d'octobre est distincte de la résolution BCB n° 584, une règle anti-fraude publiée en août. La résolution 584 couvre certains transferts sortants d'actifs virtuels vers des prestataires de services étrangers ou des portefeuilles en auto-conservation et permet une période de rétention temporaire allant jusqu'à 24 heures dans le cadre de contrôles de risque définis à compter du 1er janvier 2027. Le ministère des Finances du Brésil a expliqué la mesure après que la banque centrale l'a adoptée.
Comme crypto.news l'a précédemment rapporté, la rétention de 24 heures du Brésil sur les transferts de crypto éligibles de 10 000 $ utilise un calcul de seuil différent. La résolution 584 peut s'appliquer lorsqu'un transfert dépasse le seuil ou lorsque les transferts d'un même client atteignent le seuil en agrégé au cours d'une journée. Les prestataires peuvent libérer un transfert avant les 24 heures complètes après avoir effectué l'examen de risque requis.
La résolution 588 ne contient aucun libellé équivalent d'agrégation le jour même pour son déclencheur de déclaration automatique. Son texte fait référence à un transfert d'une valeur égale ou supérieure à 10 000 $. Une analyse réglementaire brésilienne publiée après les règles de septembre a relevé la même distinction : la résolution 584 agrège expressément les transferts du jour même, tandis que la résolution 588 n'énonce pas une telle formule.
L'absence d'une clause d'agrégation automatique ne supprime pas les obligations distinctes de surveillance des activités suspectes. La circulaire 3 978 exige des institutions assujetties qu'elles évaluent les transactions ou situations pouvant indiquer un blanchiment d'argent ou un financement du terrorisme, les cas suspects étant soumis à un processus de déclaration distinct.
Les institutions assujetties doivent envoyer des rapports via les contrôles AML
L'article 49 de la circulaire 3 978 exige des institutions entrant dans son champ d'application qu'elles communiquent les transactions énumérées au Coaf. La règle de délai existante de la circulaire exige que les communications au titre de l'article 49 soient effectuées le jour ouvrable suivant la transaction ou la survenance de la disposition pertinente, plaçant la nouvelle catégorie d'auto-conservation dans un processus de conformité établi.
La même circulaire empêche les institutions d'informer les clients ou des tiers qu'une communication au Coaf a été effectuée. La résolution 588 ne crée pas d'obligation de déclaration directe pour une personne du simple fait qu'elle contrôle un portefeuille en auto-conservation ; l'obligation de déclaration s'exerce par l'intermédiaire des institutions couvertes par le cadre AML de la banque centrale lorsqu'elles traitent un transfert éligible.
Dans son explication publique, la banque centrale a déclaré que l'auto-conservation peut « réduire la disponibilité des informations à des fins de surveillance et d'évaluation des risques ». La déclaration distinguait les portefeuilles contrôlés par l'utilisateur des actifs détenus par une institution agréée par la banque centrale, où les dossiers clients et de transactions restent au sein d'une entité surveillée.
La résolution 588 elle-même ne crée pas de nouveau taux d'imposition, frais ou prélèvement sur les transactions crypto. La mesure modifie le cadre de déclaration AML/CFT du Brésil, tandis que la fiscalité des cryptos relève de règles fiscales distinctes. Crypto.news a précédemment couvert le cadre fiscal crypto distinct du Brésil, y compris les règles affectant les gains provenant d'actifs détenus en auto-conservation.
Le Brésil déploie la supervision crypto par étapes
La résolution 588 s'inscrit dans une série de règles sur les actifs virtuels introduites depuis 2025. Comme l'a rapporté crypto.news, les exigences de capital du Brésil pour les prestataires de services crypto s'ajoutent désormais aux exigences de licence, de gouvernance, de sécurité et de conformité. Une règle distincte de 2026 a restreint les actifs virtuels pour le règlement des paiements au sein des canaux de change électroniques transfrontaliers réglementés. Les restrictions brésiliennes sur les paiements crypto transfrontaliers couvrent le système eFX surveillé sans interdire les transferts crypto ordinaires en dehors de ce canal.
Une mesure distincte de la banque centrale, la résolution BCB n° 589, a été publiée le 23 septembre en même temps que la résolution 588. Elle modifie les règles applicables aux prestataires de services d'actifs virtuels, y compris les informations de supervision portant sur les soldes clients, les positions de conservation, la preuve des réserves et les actifs clients engagés dans le staking. Les dispositions régissant ces soumissions de données entrent en vigueur le 1er janvier 2027.
La résolution 589 modifie un autre délai opérationnel pour les institutions traitant avec des prestataires de services crypto. À compter du 6 novembre 2026, les institutions financières, les institutions de paiement et d'autres entités agréées par la banque centrale font face à des restrictions pour réaliser ou faciliter des opérations de marché d'actifs virtuels avec des contreparties non autorisées à opérer au Brésil, sous réserve des exceptions prévues par la réglementation applicable.
